SAT publica lista oficial de gastos deducibles 2025: guía fiscal para personas físicas en México

En Piedra Consultores, expertos en contabilidad y asesoría fiscal, te explicamos de manera clara qué puedes deducir, cuáles son los requisitos y cómo evitar multas o discrepancias con la autoridad.

Requisitos fiscales para que un gasto sea deducible ante el SAT

El SAT establece reglas específicas que deben cumplirse para que un gasto pueda deducirse correctamente. Nuestros expertos fiscales recuerdan que:

-Debe existir una factura electrónica válida (CFDI 4.0)

• El RFC del comprobante debe coincidir exactamente con el del contribuyente.

• El nombre, domicilio fiscal y uso de CFDI deben ser correctos.

• El concepto debe describir claramente el producto o servicio adquirido.

-Métodos de pago autorizados

Para que un gasto sea deducible, debe pagarse mediante:

• Transferencia electrónica

• Tarjeta de crédito o débito

• Cheque nominativo

Los pagos en efectivo no son deducibles, salvo contadas excepciones establecidas por ley.

Relación directa con el contribuyente

El gasto debe estar vinculado con la persona que solicita la deducción y cumplir con los límites fiscales establecidos.

Lista oficial de gastos personales deducibles en 2025

Según el SAT, los gastos autorizados para personas físicas durante el ejercicio fiscal 2025 incluyen:

• Gastos médicos y hospitalarios

• Gastos funerarios

• Donativos autorizados

• Primas de seguro de gastos médicos mayores

• Colegiaturas y transporte escolar

• Intereses reales por créditos hipotecarios

• Aportaciones voluntarias para el retiro y cuentas de ahorro especiales

Límites fiscales

Solo se permite deducir:

• Hasta 5 UMAs anuales, o

• El 15% del total de ingresos, incluidos ingresos exentos.

Debe elegirse el monto menor entre ambos.

Además, quienes tributan o tributaron en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) no pueden aplicar deducciones personales, sin importar el concepto.

Recomendación clave de nuestros expertos: organiza tus facturas

La deducción adecuada depende de la correcta gestión de comprobantes fiscales. Los especialistas de Piedra Consultores recomiendan:

• Descargar mensualmente todas las facturas del SAT.

• Revisar que el CFDI 4.0 esté correctamente emitido.

• Llevar una carpeta o sistema de control contable para evitar inconsistencias.

Una buena organización contable evita sorpresas al momento de presentar la declaración anual 2025.

Depósitos no declarados: riesgo de multas y revisiones

El SAT incrementó la vigilancia sobre depósitos en cuentas bancarias, especialmente aquellos registrados como:

• Préstamos

• Donativos

• Regalos

La Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) establece que cualquier persona física que reciba $600,000 pesos o más al año por estos conceptos debe reportarlos obligatoriamente en su declaración.

Si no se informan correctamente, la autoridad puede clasificarlos como ingresos no justificados, generando:

• Multas

• Recargos

• Determinación de impuestos omitidos

• Posibles auditorías

Asesoría fiscal profesional para evitar errores

La correcta aplicación de deducciones y el cumplimiento de obligaciones fiscales puede significar un ahorro importante, pero requiere precisión técnica y conocimiento actualizado.

En Piedra Consultores, somos una firma de expertos fiscales y contables con amplia experiencia en consultorías, auditorías y estrategias tributarias para personas físicas y empresas en México.

Si deseas evitar errores, optimizar tus impuestos o prepararte para la declaración anual 2025, podemos ayudarte.

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