Aguinaldo 2025: lo que el SAT te va a descontar y cuánto recibirás realmente según tu salario

En Piedra Consultores, como despacho contable y fiscal especializado, explicamos cómo funciona la exención del aguinaldo, cuánto retendrá tu empleador y qué factores determinarán el monto final que llegará a tu bolsillo.

¿Por qué el aguinaldo 2025 paga impuestos?

El aguinaldo es una prestación obligatoria establecida en el Artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo, la cual señala que debe pagarse a más tardar el 20 de diciembre de 2025.

Sin embargo, la Ley del Impuesto Sobre la Renta establece que solo una parte del aguinaldo está libre de impuestos. Cuando el monto recibido supera el límite de exención, el excedente se integra a los ingresos del trabajador para calcular el ISR correspondiente.

Por ello, contar con el acompañamiento de un contador o asesor fiscal es fundamental para conocer el monto neto que realmente recibirás.

Exención del aguinaldo 2025: lo que el SAT establece

Para 2025, el SAT fijó la exención del aguinaldo en 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA).

• UMA 2025: $113.14 diarios

• Límite exento: $3,394.20 pesos

Esto significa que los primeros $3,394.20 de tu aguinaldo no pagan impuestos.
Todo lo que sobrepase ese monto se suma a tu salario mensual para calcular el ISR con base en la tabla progresiva del SAT.

Este tope aplica para todos los trabajadores formales, sin importar edad, tipo de contrato o giro laboral.

Ejemplos reales de retención del ISR en el aguinaldo

Ejemplo 1: Aguinaldo que rebasa el límite exento

Un trabajador recibe $4,500 pesos de aguinaldo.

• Exento: $3,394.20

• Gravado: $1,105.80

Ese excedente será el que pague ISR, dependiendo del nivel salarial mensual del trabajador.

Ejemplo 2: Trabajador que gana $8,500 mensuales

Recibe un aguinaldo de $4,250 pesos (equivalente a los 15 días de ley):

• Exento: $3,394.20

• Gravado: $855.80

El patrón debe calcular la retención y reflejarla en el recibo de nómina.

Estos cálculos deben hacerse bajo criterios actualizados, por lo que la intervención de un contador profesional evita errores y retenciones indebidas.

¿Por qué cambia el monto que llega al trabajador?

El monto neto que recibes depende de:

• Tu salario mensual

• Cuántos días de aguinaldo te otorga tu patrón

• Si recibes prestaciones adicionales

• La tarifa del ISR que te corresponde

• Si tu empresa aplica un cálculo anual o por percepción

Incluso cuando el patrón da más de 15 días de aguinaldo, el monto gravado aumenta y también la retención.

Por eso, en Piedra Consultores recomendamos a los trabajadores y empresas revisar sus cifras con anticipación.

Cómo planear tu aguinaldo 2025 sin sorpresas

Para evitar diferencias o malentendidos en tu nómina, es importante:

• Revisar tus percepciones mensuales

• Consultar las tablas del ISR vigentes

• Solicitar un cálculo estimado en Recursos Humanos

• Asegurar que la empresa cuente con un despacho contable confiable

• Comprobar que la retención corresponda a tu nivel de ingresos

Una planeación adecuada permite administrar mejor tus finanzas y aprovechar al máximo esta prestación anual.

¿Cuándo se paga el aguinaldo 2025?

Según el Artículo 87 de la LFT, el aguinaldo debe pagarse a más tardar el 20 de diciembre de 2025 y debe equivaler como mínimo a 15 días de salario.

Asesoría profesional para empresas y trabajadores

Un cálculo incorrecto del aguinaldo puede generar:

• Retenciones excesivas

• Sanciones del SAT

• Requerimientos por diferencias fiscales

• Conflictos laborales

• Errores en nómina

En Piedra Consultores somos especialistas en:

• Cálculo de nómina

• Aplicación correcta de la Ley del ISR

• Contabilidad para empresas y personas físicas

• Consultoría fiscal preventiva

• Cumplimiento ante el SAT

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